Масштабы этого контроля впечатляют. В 2024 году Росфинмониторинг провел проверки более чем 30 тысяч организаций, выставив штрафы на сумму свыше 8 миллиардов рублей. Эти цифры указывают на то, что деятельность финансового надзора становится всё более интенсивной, а требования к бизнесу — всё более жёсткими. Самое поразительное заключается в том, что большинство компаний, которые получили штрафы, не были сознательно вовлечены в отмывание денег или финансирование терроризма — они просто неправильно интерпретировали требования закона или допустили технические ошибки в своих процедурах.
Что такое Федеральный закон № 115-ФЗ и кого он затрагивает
Федеральный закон № 115-ФЗ был принят в 2001 году и множество раз изменялся с тех пор. Его основная цель — это предотвратить отмывание денег, полученных преступным путём, и предотвратить финансирование террористических организаций. Закон основан на международных стандартах, разработанных Финансовой группой по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), и требует, чтобы все финансовые учреждения и другие организации, занимающиеся финансовыми операциями, сотрудничали с государством в деле противодействия этим явлениям.
Закон состоит из двух основных частей: первая часть определяет, какие организации являются «субъектами первичного финансового мониторинга» и какие требования они должны выполнять, а вторая часть определяет структуру органов финансового мониторинга и их полномочия. В первую категорию входят кредитные организации (банки), микрофинансовые организации, страховые организации, брокеры, дилеры, управляющие активами, лизинговые компании, риэлторы, нотариусы, казино, букмекеры, и многие другие организации. Ко второй категории относятся органы, которые собирают информацию о подозрительных операциях и анализируют их, — это Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) и её территориальные органы.
Важно понимать, что закон № 115-ФЗ не ограничивается только большими организациями. Даже если у вас маленькая компания, занимающаяся риэлторской деятельностью или оказывающей услуги нотариуса, закон полностью на вас распространяется. Это означает, что вы обязаны вести внутренний мониторинг своих операций, идентифицировать своих клиентов, анализировать риски, и подавать отчёты о подозрительных операциях в Росфинмониторинг. Несоблюдение этих требований может привести к штрафам в размере от 50 до 700 тысяч рублей для организаций и от 100 до 1 миллиона рублей для должностных лиц.
Основные требования 115-ФЗ: что вы должны делать
Закон № 115-ФЗ предъявляет несколько основных требований к организациям, которые попадают под его действие. Понимание этих требований критически важно для соответствия закону и избежания штрафов.
Требование первое: идентификация клиентов и выгодоприобретателей. Вы должны идентифицировать каждого клиента перед тем, как начать с ним работать. Идентификация означает сбор и проверку информации о личности клиента, включая ФИО, дату рождения, место жительства, номер паспорта и другие данные. Если клиент является юридическим лицом, вы должны также идентифицировать его выгодоприобретателей — это лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют компанию. Эта информация должна быть собрана до начала операции и должна быть достаточной, чтобы вы могли убедиться, что клиент — это реальное лицо, а не фиктивное лицо, созданное для целей отмывания денег.
Требование второе: анализ рисков. Вы должны провести анализ рисков для каждого клиента. Анализ рисков означает оценку того, насколько велик риск того, что этот клиент может быть вовлечён в отмывание денег или финансирование терроризма. При анализе рисков вы должны учитывать различные факторы, такие как: профиль клиента (его профессия, вид деятельности), страна его происхождения, размер и частота операций, тип операций, и наличие каких-либо красных флагов, которые могут указывать на подозрительную деятельность. На основании этого анализа вы должны назначить каждому клиенту уровень риска: низкий, средний, или высокий.
Требование третье: ведение внутреннего мониторинга. Вы должны вести постоянный мониторинг операций ваших клиентов, чтобы убедиться, что они соответствуют вашему анализу рисков. Это означает, что вы должны анализировать каждую операцию и проверять, соответствует ли она профилю клиента и его истории операций. Если операция выглядит необычно, вы должны провести дополнительное расследование. Например, если клиент, который обычно совершает операции в размере 100 тысяч рублей, внезапно совершает операцию в размере 10 миллионов рублей, это должно вызвать подозрение и потребовать дополнительного анализа.
Требование четвёртое: подача отчётов о подозрительных операциях. Если вы выявили подозрительную операцию, вы должны незамедлительно подать отчёт об этой операции в Росфинмониторинг. Подозрительная операция — это операция, которая по каким-либо признакам может быть связана с отмыванием денег или финансированием терроризма. Отчёт должен быть подан в течение 3 рабочих дней с момента выявления подозрения и должен содержать полную информацию об операции, клиенте, и причинах, по которым операция считается подозрительной. Надо отметить, что если вы не подадите отчёт о подозрительной операции, это может быть расценено как нарушение закона, и вам может быть выставлен штраф.
Требование пятое: разработка программы противодействия отмыванию денег. Если вы — субъект первичного финансового мониторинга, вы должны разработать письменную программу противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Эта программа должна описывать все процедуры, которые вы применяете для выполнения требований закона № 115-ФЗ. Программа должна быть одобрена руководством вашей организации и должна быть доступна для проверки Росфинмониторингом.
Требование шестое: обучение персонала. Вы должны обучать персонал требованиям закона № 115-ФЗ и обучать их распознавать подозрительные операции. Обучение должно проводиться не реже одного раза в год, и вы должны вести документацию об этом обучении. Это важно, потому что люди, работающие в вашей компании, часто являются первой линией защиты против отмывания денег.
Как Росфинмониторинг проводит контроль: процедура и методы
Росфинмониторинг использует несколько методов для контроля соответствия закону № 115-ФЗ. Понимание этих методов поможет вам подготовиться к возможной проверке и минимизировать риск штрафа.
Метод первый: анализ данных и мониторинг операций. Росфинмониторинг использует специальные аналитические системы для анализа финансовых операций, проводимых в банках и другими субъектами мониторинга. Эти системы ищут необычные паттерны операций, которые могут указывать на отмывание денег или финансирование терроризма. Например, система может автоматически выявить, если на счете вдруг появляются крупные суммы денег, которые немедленно выводятся, или если операции совершаются с жилищем в странах, известных высоким риском отмывания денег.
Метод второй: проверка информации о клиентах. Росфинмониторинг проверяет, включены ли клиенты организаций в различные санкционные списки, списки террористов, или списки лиц, причастных к организованной преступности. Кроме того, Росфинмониторинг может проверить информацию о клиентах, которую организация собрала, и убедиться, что идентификация проведена надлежащим образом.
Метод третий: плановые и внеплановые проверки. Росфинмониторинг имеет право проводить плановые проверки организаций для убедиться, что они соответствуют требованиям закона № 115-ФЗ. Плановые проверки обычно проводятся раз в несколько лет. Кроме того, Росфинмониторинг может провести внеплановую проверку, если у него есть основания подозревать, что организация нарушает закон. Внеплановые проверки могут быть инициированы в результате анализа данных, жалоб третьих лиц, или информации, полученной от других органов государственной власти.
Метод четвёртый: запросы информации. Росфинмониторинг имеет право направить запрос информации любой организации, которая подпадает под действие закона № 115-ФЗ. В запросе может быть требуется предоставить информацию об определённом клиенте, об определённой операции, или об общей системе контроля организации. Организация должна ответить на такой запрос в течение установленного срока, обычно 10-30 дней.
Метод пятый: анализ отчётов о подозрительных операциях. Розфинмониторинг анализирует отчёты о подозрительных операциях, которые подаются организациями. Если Росфинмониторинг замечает, что организация подаёт слишком мало отчётов или, наоборот, слишком много отчётов без видимого основания, это может быть признаком того, что организация неправильно применяет закон.
Типы нарушений и штрафы: что вас может стоить нарушение закона
Закон № 115-ФЗ предусматривает значительные штрафы за нарушения требований мониторинга. Понимание того, какие типы нарушений существуют и какие штрафы они влекут, важно для оценки рисков вашего бизнеса.
Нарушение первое: неправильная идентификация клиента. Если вы не провели надлежащую идентификацию клиента или собрали неполную информацию о нём, это может быть расценено как нарушение. Штраф за такое нарушение может составить от 50 до 100 тысяч рублей для организации. Однако если нарушение серьёзное (например, вы помогли клиенту скрыть его истинную личность), штраф может быть выше.
Нарушение второе: неправильный анализ рисков. Если вы провели анализ рисков неправильно, или не провели его вообще, это нарушение закона. Штраф за такое нарушение может составить от 50 до 150 тысяч рублей для организации. Неправильный анализ рисков означает, что вы не учитывали всех релевантных факторов при оценке риска клиента.
Нарушение третье: неподача отчёта о подозрительной операции. Это одно из самых серьёзных нарушений. Если вы выявили подозрительную операцию, но не подали отчёт об этом в Росфинмониторинг, штраф может составить от 200 до 300 тысяч рублей для организации и от 500 тысяч до 1 миллиона рублей для должностного лица. Более того, если это нарушение допущено повторно, штраф может быть увеличен.
Нарушение четвёртое: отсутствие надлежащего контроля операций. Если вы не проводите постоянный мониторинг операций своих клиентов, это нарушение закона. Штраф за такое нарушение может составить от 100 до 200 тысяч рублей для организации.
Нарушение пятое: отсутствие письменной программы противодействия отмыванию денег. Если у вас нет письменной программы, описывающей ваши процедуры, это нарушение закона. Штраф за такое нарушение может составить от 50 до 100 тысяч рублей.
Нарушение шестое: неподготовленность персонала. Если персонал вашей организации не обучен требованиям закона № 115-ФЗ, это может быть расценено как нарушение. Штраф за такое нарушение может составить от 50 до 100 тысяч рублей.
Важно отметить, что штрафы могут быть как административными (наложенными Росфинмониторингом), так и судебными (наложенными судом при рассмотрении дела о нарушении закона). Судебные штрафы, как правило, выше административных.
Особенности контроля для разных типов бизнеса
Хотя закон № 115-ФЗ применяется ко всем субъектам первичного финансового мониторинга, конкретные требования и процедуры контроля могут различаться в зависимости от типа бизнеса. Розфинмониторинг разработал специальные методические указания для разных типов организаций.
Контроль в банках. Банки подвергаются наиболее строгому контролю, потому что они имеют доступ к большому количеству финансовой информации и могут быть использованы для отмывания денег. Для банков требуется более детальное описание клиентов, более тщательный анализ рисков, и более частое представление отчётов о подозрительных операциях. Кроме того, банки должны иметь специальный отдел комплайанса, который занимается исключительно вопросами противодействия отмыванию денег.
Контроль в риэлторских компаниях. Риэлторы часто совершают операции с крупными суммами денег, что делает их привлекательными для отмывания денег. Поэтому Росфинмониторинг особенно внимательно следит за риэлторами. Они должны идентифицировать своих клиентов, анализировать рисков, и подавать отчёты о подозрительных операциях. Кроме того, риэлторы должны убедиться, что источник денег, используемых для покупки недвижимости, легален.
Контроль в организациях, предоставляющих финансовые услуги. Этот категория включает микрофинансовые организации, кредитные союзы, пост-брокеры и другие. Для этих организаций требуется проведение детального анализа рисков и регулярное представление отчётов.
Контроль в казино и букмекерских конторах. Эти организации считаются высокого риска, потому что денежные потоки в них непредсказуемы. Для них требуется наиболее строгий контроль, включая детальную идентификацию клиентов и регулярное представление отчётов о подозрительных операциях.
Контроль в нотариальных конторах. Нотариусы совершают операции, связанные с передачей собственности и денежных средств. Они должны идентифицировать своих клиентов, анализировать рисков, и подавать отчёты о подозрительных операциях.
Как подготовить вашу компанию к контролю Росфинмониторинга
Лучший способ справиться с контролем Росфинмониторинга — это подготовиться к нему заранее. Есть несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы убедиться, что ваша компания соответствует требованиям закона № 115-ФЗ.
Шаг первый: разработайте письменную программу противодействия отмыванию денег. Это должна быть подробная программа, которая описывает все процедуры, которые ваша компания применяет для выполнения требований закона № 115-ФЗ. Программа должна быть одобрена руководством компании и должна быть доступна для проверки. В программе должны быть описаны: процедуры идентификации клиентов, процедуры анализа рисков, процедуры мониторинга операций, процедуры подачи отчётов о подозрительных операциях, и процедуры обучения персонала.
Шаг второй: обучите ваш персонал. Убедитесь, что все сотрудники, которые работают с клиентами и финансами, понимают требования закона № 115-ФЗ и могут распознать подозрительные операции. Проводите регулярное обучение (не менее одного раза в год) и ведите документацию об этом обучении.
Шаг третий: создайте отдел комплайанса. Если это возможно, создайте отдел, который будет отвечать за обеспечение соответствия требованиям закона № 115-ФЗ. Этот отдел должен иметь доступ ко всем системам компании и должен иметь возможность проводить регулярные проверки.
Шаг четвёртый: внедрите системы мониторинга операций. Если это технически возможно, внедрите автоматизированные системы мониторинга операций, которые могут выявлять подозрительные операции. Такие системы могут помочь вам выявить проблемы раньше, чем их обнаружит Росфинмониторинг.
Шаг пятый: регулярно проводите внутренние проверки. Периодически проверяйте соответствие вашей компании требованиям закона № 115-ФЗ. Эти проверки могут быть проведены внутренними сотрудниками или внешним консультантом. Результаты проверок должны быть документированы и переданы руководству.
Шаг шестой: ведите документацию. Убедитесь, что у вас есть надлежащая документация о всех процедурах, которые вы применяете. Эта документация должна включать: информацию о клиентах, результаты анализа рисков, записи о мониторинге операций, отчёты о подозрительных операциях, и документацию об обучении персонала. Эта документация должна быть хранена в течение не менее 5 лет.
Как ответить на запрос Росфинмониторинга и подготовиться к проверке
Если Росфинмониторинг направила вам запрос информации или объявила о проведении проверки, это очень важный момент. Правильный ответ на запрос и правильная подготовка к проверке могут значительно повлиять на результат
Как ответить на запрос. Когда вы получаете запрос от Росфинмониторинга, вы должны ответить в срок, указанный в запросе (обычно 10-30 дней). Ответ должен быть полным и точным. Не пытайтесь скрыть информацию или дать неправдивый ответ — это может привести к дополнительным штрафам. Если у вас нет информации, которую запрашивает Росфинмониторинг, объясните это и объясните, почему у вас нет этой информации.
Как подготовиться к проверке. Когда Росфинмониторинг объявляет о проведении проверки, вы должны подготовиться. Убедитесь, что вся документация, связанная с вашей программой противодействия отмыванию денег, организована и доступна. Убедитесь, что вы можете объяснить все процедуры, которые вы применяете, и как вы применяете требования закона № 115-ФЗ. Рекомендуется нанять юриста или консультанта по комплайансу, который будет присутствовать при проверке.
Что произойдёт во время проверки. Во время проверки специалисты Росфинмониторинга будут интервьюировать вас и ваших сотрудников, просматривать документацию, и проверять, соответствует ли ваша деятельность требованиям закона № 115-ФЗ. Они могут попросить вас предоставить примеры того, как вы применяли процедуры идентификации клиентов, анализа рисков, и мониторинга операций. Они также могут проверить, поданы ли вами отчёты о подозрительных операциях, когда это было необходимо.
После проверки. После завершения проверки Росфинмониторинг может направить вам отчет о результатах проверки. Если нарушения были выявлены, в отчете будут указаны эти нарушения и рекомендации по их устранению. Если Росфинмониторинг решит, что нарушения серьёзные, она может выставить вам штраф.
Защита от штрафов: стратегии и меры предосторожности
Если вы получили штраф от Росфинмониторинга, у вас есть несколько вариантов защиты. Понимание этих вариантов поможет вам решить, как действовать дальше.
Вариант первый: обжалование административного штрафа. Вы имеете право обжаловать штраф, выставленный Росфинмониторингом. Обжалование должно быть подано в центральный аппарат Росфинмониторинга или в суд в течение установленного срока (обычно 10-30 дней с момента получения решения о штрафе). При обжаловании вы должны объяснить, почему вы считаете, что штраф был выставлен ошибочно.
Вариант второй: оплата штрафа и исправление нарушений. Если вы считаете, что штраф выставлен справедливо, вы можете оплатить его и начать исправлять нарушения. Это может показаться выбором по умолчанию, но на самом деле это правильный выбор в некоторых случаях, потому что попытка обжаловать явное нарушение может привести к ещё большим штрафам.
Вариант третий: судебное обжалование. Если вы не согласны со штрафом и не получили удовлетворение от Росфинмониторинга, вы можете подать иск в арбитражный суд (если вы юридическое лицо) или в административный суд (если вы физическое лицо). Судебное разбирательство может занять несколько месяцев и требует услуг юриста.
Вариант четвёртый: поиск юридической помощи. Если вы получили штраф, рекомендуется нанять юриста, специализирующегося на вопросах противодействия отмыванию денег. Юрист может помочь вам оценить свои шансы на успех при обжаловании и разработать стратегию защиты.