Бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6.1 Федерального
закона № 115-ФЗ юридическое лицо обязано располагать информацией о своих
бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся
обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев
сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7
Федерального закона № 115-ФЗ.
Юридические лица обязаны также регулярно, но не реже
одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах,
документально фиксировать, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах,
либо о принятых мерах по установлению сведений в отношении бенефициарных
владельцев, а также представлять указанную информацию по запросам уполномоченного
органа (Росфинмониторинг) и налоговых органов.
При этом пунктами 4 и 5 статьи 6.1 Федерального закона
№ 115-ФЗ установлено право юридических лиц запрашивать у физических и
юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического
лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для
установления своих бенефициарных владельцев, а также корреспондирующая этому
праву обязанность учредителей или участников юридического лица или иным образом
контролирующего его лицо, представлять данному юридическому лицу имеющуюся у
них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев.
В случае, если юридическое лицо не может установить
своего бенефициарного владельца и приняло все доступные меры для того, чтобы
установить соответствующие сведения относительно него, то такое юридическое
лицо, в случае получения запроса уполномоченных органов государственной власти,
должно представить информацию о принятых мерах по установлению сведений о своих
бенефициарных владельцах. Документами, подтверждающими принятие мер, могут
являться вышеуказанные запросы учредителям (иным контролирующим лицам) и ответы
на них.
Согласно Информационного сообщения Росфинмониторинга «О
порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных
владельцах в соответствии со статьей 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N
115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» обязанность по установлению,
хранению, обновлению и представлению информации о бенефициарном владельце
юридического лица, либо о принятых мерах по установлению в отношении своих
бенефициарных владельцев сведений распространяется на всех юридических лиц, за
исключением юридических лиц, указанных в абзацах 2 - 5 подпункта 2 пункта 1
статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.
Обязанность по установлению бенефициарных владельцев
не распространяется на:
1) органы государственной власти, иные государственные
органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении,
государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации,
в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо
муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
2) международные организации, иностранные государства
или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие
самостоятельной правоспособностью;
3) эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным
торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах;
4) иностранные организации, ценные бумаги которых
прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень,
утвержденный Банком России;
5) иностранные структуры без образования юридического
лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного
владельца, а также единоличного исполнительного органа.
Неисполнение юридическим лицом обязанностей по
установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих
бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении
своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством
Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа (Росфинмониторинга) или
налоговых органов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц
в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста
тысяч до пятисот тысяч рублей. Указанная ответственность закреплена в статье
14.25.1 КоАП РФ.